BTW sponsoring: hoe werkt het precies voor verenigingen en bedrijven?

Wat betekent btw sponsoring eigenlijk?

Bij btw sponsoring draait het om de vraag of een organisatie btw moet berekenen over sponsorbijdragen. Sponsoring is geen gewone donatie: een bedrijf betaalt geld of levert goederen of diensten in ruil voor zichtbaarheid — bijvoorbeeld via een reclamebord, websitevermelding of logo op een shirt.

Zodra er een duidelijke tegenprestatie is, ziet de Belastingdienst dit als een belaste prestatie. Dat betekent dat de vereniging, stichting of organisatie btw in rekening moet brengen over de sponsorbijdrage. Alleen als er géén tegenprestatie is (dus een echte gift), is er meestal geen btw verschuldigd.

Wanneer geldt btw bij sponsoring?

De hoofdregel: sponsoring is btw-plichtig zodra er een tegenprestatie is.
Dat geldt zowel voor geldelijke bijdragen als voor sponsoring in natura (zoals materialen, drukwerk of diensten).

Voorbeelden:

• Een bedrijf betaalt € 2.000 voor een reclamebord bij een sportveld → btw verschuldigd.

• Een lokale ondernemer levert gratis sportshirts in ruil voor zijn logo → sponsoring in natura → btw verschuldigd.

• Een particulier doneert € 500 zonder vermelding of tegenprestatie → gift → geen btw.

Ook als een vereniging of stichting normaal niet btw-plichtig is, kan dat door sponsorinkomsten veranderen. Zodra er regelmatig tegenprestaties plaatsvinden, wordt de organisatie door de Belastingdienst beschouwd als ondernemer voor de btw.

Vrijstelling voor sport en fondsenwerving

De Belastingdienst maakt onderscheid tussen twee vrijstellingen die belangrijk zijn bij btw sponsoring:

1. Vrijstelling voor sportorganisaties

Deze vrijstelling geldt alleen voor activiteiten die direct verband houden met sportbeoefening, zoals het aanbieden van sportlessen, trainingen of deelname aan wedstrijden.
Sponsorbijdragen vallen hier niet automatisch onder, omdat sponsoring een commerciële tegenprestatie bevat (zoals reclame).

Meer informatie: Belastingdienst – vrijstelling voor sportorganisaties

2. Vrijstelling voor fondsenwervende activiteiten

Sponsorinkomsten kunnen wél vallen onder de vrijstelling voor fondsenwervende activiteiten als:

• de hoofdactiviteiten van de organisatie vrijgesteld zijn van btw (bijv. sport, cultuur of welzijn), én

• de fondsenwervende activiteiten slechts een ondersteunend karakter hebben, én

• de jaarlijkse omzet uit die activiteiten onder de wettelijke grens blijft.

Richtbedragen (indicatie 2025):

• Goederenleveringen: ca. € 68.000 per jaar

• Diensten (zoals sponsoring of reclame): ca. € 22.000 per jaar

Blijf je onder die grens, dan hoef je geen btw te berekenen over sponsoring. Kom je erboven, dan moet over de volledige sponsoromzet btw worden afgedragen.

Let op: wie gebruikmaakt van de vrijstelling, mag ook geen btw aftrekken over gerelateerde kosten, zoals drukwerk of reclameproductie.

Sponsoring in natura en btw

Bij btw sponsoring in natura — dus als een sponsor goederen of diensten levert in plaats van geld — moet de waarde van de bijdrage worden bepaald. Denk aan de marktwaarde van het geleverde materiaal of de dienst.
Die waarde telt mee voor de vrijstellingsgrenzen én bepaalt of btw moet worden afgedragen.

Een sportclub die bijvoorbeeld gratis sportshirts krijgt ter waarde van € 1.000 in ruil voor reclame, moet die waarde meetellen als omzet voor de btw.

Voor sponsoren: btw aftrekken of niet?

Ook voor bedrijven die sponsoren speelt btw een rol. Als sponsoring een zakelijke tegenprestatie bevat (bijvoorbeeld reclame of zichtbaarheid), dan mag de btw op die kosten meestal als voorbelasting worden afgetrokken.
Is het puur een gift of liefdadigheid, dan is het geen zakelijke uitgave en vervalt het recht op btw-aftrek.

Kortom: wie sponsoring inzet als marketingmiddel, mag de btw op de factuur van de vereniging meestal terugvragen.

Btw sponsoring automatisch regelen in Sponsorvista

Ben je btw-plichtig als vereniging of organisatie? Dan kun je in Sponsorvista eenvoudig instellen dat btw automatisch wordt toegevoegd aan elke sponsorfactuur. Het systeem berekent het juiste btw-bedrag, vermeldt dit netjes op de factuur en houdt alles bij in je administratie.

Zo hoef je niet meer handmatig te rekenen of te controleren of het juiste tarief is toegepast. Sponsorvista zorgt ervoor dat je sponsorbeheer én je btw-administratie altijd kloppen.

Praktische tips bij btw sponsoring

1. Leg de tegenprestatie vast in een duidelijke sponsorovereenkomst.

2. Controleer jaarlijks of de sponsorinkomsten onder de vrijstellingsgrens blijven.

3. Waardeer sponsoring in natura eerlijk en transparant.

4. Gebruik Sponsorvista om btw automatisch toe te voegen en overzicht te houden.

5. Overleg bij twijfel met je boekhouder of de Belastingdienst.

Conclusie

BTW sponsoring lijkt ingewikkeld, maar met de juiste kennis blijft het overzichtelijk. Zodra er een tegenprestatie is, hoort daar btw bij. Blijf je onder de grenzen voor fondsenwervende activiteiten, dan ben je vrijgesteld. Kom je erboven, dan geldt btw over de volledige sponsoromzet.

Met Sponsorvista regel je dit automatisch en foutloos. Zo besteed je minder tijd aan btw en meer tijd aan je sponsors. Probeer Sponsorvista gratis uit voor je sponsorbeheer.